+7 (495) 125-19-39 пн.-пт. с 9 до 19 сб. с 10 до 15
Бесплатная консультация
Прочее

Ответственность за обналичивание денежных средств через ИП

Предприниматель обязан вести свою деятельность в соответствии с нормами действующего законодательства. Однако ряд бизнесменов предпочитают получать выручку путем незаконного обналичивания денежных средств.

На практике в данных схемах задействованы чаще всего ИП, поскольку они вправе распоряжаться деньгами, поступающими им на счет, по своему усмотрению. Тогда как собственники ООО лишены такой возможности и получают лишь прибыль от бизнеса. 

Одним из методов обналичивания является заключение фиктивной сделки между ООО и ИП. По документам общество приобретает у предпринимателя определенный продукт и переводит ему оплату, однако фактически передача товара не происходит. Денежные средства просто «прогоняют» со счета юрлица на счет ИП. Далее предприниматель распоряжается финансами по своему усмотрению и может обналичить безнал. 

Кроме того, при законном выводе денег с них удерживаются налоги, задача мошеннических схем — избежать налогообложения. Такие противоправные мероприятия влекут ответственность за обналичивание денежных средств через ИП. 


Признаки незаконной деятельности ИП

Существует множество схем вывода наличности. Налоговые и правоохранительные органы индивидуально подходят к расследованию каждого случая. Приведем ряд признаков, косвенно указывающих на незаконную коммерческую деятельность:

  • незначительный период ведения бизнеса;
  • работа по направлениям, не подпадающим под установленные для ИП коды ОКВЭД;
  • отсутствие деятельности по основному коду ОКВЭД;
  • ведение бизнеса только с одним контрагентом;
  • существенное занижение или завышение стоимости реализуемой продукции;
  • взаимосвязь руководства ООО с ИП;
  • открытие счетов в банках, удаленных от места регистрации ИП;
  • отсутствие платы за аренду офисов, складов, производственных цехов и т. п.

Способы обнаружения неправомерной деятельности по обналичиванию денежных средств:

  • осуществление проверок со стороны ФНС;
  • изучение отчетности;
  • анализ движения средств по счетам;
  • проведение контрольных закупок;
  • допрос должностных лиц.

Ответственность ИП за обналичивание

За незаконную деятельность с денежными средствами, уход от налогов и т. п. предприниматель может быть привлечен к ответственности.

Административная ответственность конкретно для ИП не предусмотрена, однако лицо может быть подвергнуто санкциям по нормам НК РФ. Неуплата или неполная уплата налога влечет привлечение к ответственности по ст. 122 НК РФ в виде штрафа до 40% от размера задолженности. Срок давности привлечения к ответственности составляет 3 года.

УК РФ не содержит статьи, прямо предусматривающей санкции за обнал денег. В действиях ИП могут усмотреть признаки множества преступлений.

Предприниматель, совершивший вывод значительных сумм, уклонившийся от уплаты налогов в крупном и особо крупном размерах, а также осуществивший иные мошеннические схемы, может быть привлечен к уголовной ответственности по ряду статей УК РФ:

  • ст. 159 — мошенничество (до 10 лет лишения свободы);
  • ст. 171 — незаконное предпринимательство (до 5 лет лишения свободы);
  • ст. 174 — легализация (отмывание) денежных средств (до 7 лет лишения свободы);
  • ст. 198 — уклонение от уплаты налогов (до 3 лет лишения свободы);
  • ст. 199.2 — сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов (до 7 лет лишения свободы).

Сроки давности привлечения к уголовной ответственности зависят от тяжести совершенного преступления и варьируются от 2 до 10 лет.

Картинка взята на сайте stock.adobe.com в разделе бесплатно stock.adobe.com/ru/free.

Автор статьи:

Как открыть ООО? Пошаговая инструкция

Общество с ограниченной ответственностью — наиболее популярная организационно-правовая форма при регистрации предприятий малого и среднего бизнеса в России.

Что такое АНО?

Автономная некоммерческая организация является унитарной, то есть не имеющей членства. АНО может быть создано одним физическим или юридическим лицом. Цели АНО связаны с оказанием услуг в сферах образования, здравоохранения, культуры, науки, права, физической культуры и спорта и т. п.

Юридические услуги для ИП

Предпринимательство связано с рисками. В ходе своей деятельности ИП ежедневно встречается с трудностями в финансовой, производственной, экономической деятельности. Ряд задач бизнесмен может решить самостоятельно, но существуют моменты, когда даже самому грамотному предпринимателю требуется помощь юристов.

Выход из состава участников ООО

Учредители общества с ограниченной ответственностью в ходе деятельности компании могут пожелать разорвать отношения с партнерами по бизнесу. Для этого им придется официально покинуть ООО и продать долю

Этапы купли-продажи доли в ООО

Действующее законодательство позволяет учредителю продать компанию в форме общества с ограниченной ответственностью (далее – ООО) или заменить партнера по бизнесу путем купли-продажи доли. Это право имеет каждый участник, оплативший свою часть в уставном капитале.

НУЖЕН СОВЕТ?

Оставьте свой номер и получите бесплатную консультацию!

Отправляя информацию, вы даете согласие на обработку своих персональных данных

Спасибо, что обратились в Юридическую компанию «Базальт».
В ближайшее время наш специалист с Вами свяжется.